“報告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓、存在的問題以及今后工作設想等，以取得上級領導部門的指導。怎樣寫報告才更能起到其作用呢？報告應該怎么制定呢？下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０?，希望能夠幫到你?

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇一

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2005年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2005年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對2005年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了2005年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中2003年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：2005年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)2004年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內(nèi)

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二

時間荏苒，歲月穿梭，轉(zhuǎn)眼間xx年在緊張和忙碌中即將過去，而我也很榮幸能成為新成立的銀之道有限公司質(zhì)檢部部長。從全年來說，我部門嚴格執(zhí)行公司的規(guī)章制度，較好地履行了作為一名檢驗員職務的職責，同時也圓滿地完成了所有產(chǎn)品的檢驗工作?，F(xiàn)將20xx年質(zhì)檢部工作總結(jié)如下：

新公司成立以后我部門主要負責所有成品、原材料、輔助材料維修產(chǎn)品和所有退換貨的檢驗工作，而質(zhì)檢員由原來3人縮減為2人，雖然工作量明顯增加了，而我部門依然保持嚴謹認真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風，勤勤懇懇，任勞任怨的完成了公司所有產(chǎn)品的檢驗工作。

質(zhì)檢部邊工作邊學習，從工作中找樂趣，也對質(zhì)檢工作內(nèi)容有了更好的掌握和更深的了解，在工作中也取得了一定的成績，杜絕了不合格產(chǎn)品入庫，提高了產(chǎn)品合格率，維護了公司產(chǎn)品的信譽度，并且通過工作的機會也使質(zhì)檢部每個人有了一定的成長和進步。

質(zhì)檢部的主要職責是通過質(zhì)量流程、標準及過程控制以達到減少品質(zhì)問題及品質(zhì)抱怨，降低成品的報廢率，在檢驗中發(fā)現(xiàn)問題及時與相關部門溝通一起解決問題，預防問題再發(fā)生，加強了對不合格成品的報廢率和降低了客戶抱怨，同時做到多與銷售部和相關部門溝通，及時了解客戶反應產(chǎn)品存在的質(zhì)量問題，采取相應措施解決。

1、認真學習本職工作相關的專業(yè)知識及相關理論知識。在學習方法上做到在重點中找重點，并結(jié)合本部門在實際工作中處理的各種異常，有針對性地進行學習，不斷提高質(zhì)檢人員的辦公能力。

2、認真收集各項信息數(shù)據(jù)，全面、準確地了解和掌握各方面工作的開展情況，分析工作存在的主要問題，總結(jié)工作經(jīng)驗，及時向領導匯報，讓領導盡量能全面、準確地了解和掌握最近工作的實際情況，為解決問題作出快速的、正確的決策。

3、多與相關部門勾通了解客戶反饋的意見，及時處理協(xié)助各部門處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的各種質(zhì)量問題。

4、增強質(zhì)量意識，提高產(chǎn)品的合格率，使合格產(chǎn)品能夠滿足生產(chǎn)計劃。

5、加強責任心，工作認真，能承受工作壓力。負責產(chǎn)品質(zhì)量狀態(tài)標識，嚴格控制不良品進出廠；

6、認真完成領導交辦的其他工作。

20xx年的工作給了我們很多啟示和教訓，20xx年對于我們又是具有挑戰(zhàn)性的一年，質(zhì)檢部全體員工一定會以產(chǎn)品質(zhì)量為重點，提高合格率，降低報廢率，全面推進各項工作的開展，為公司取得更大的輝煌盡綿薄之力！

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇三

北京注協(xié)年度會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展xx年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于xx年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對xx年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中xx年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)xx年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9。2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨裕械膹男问缴下男辛巳墢秃顺绦?，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的`項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

（二）職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20—30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內(nèi)容。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇四

根據(jù)本學期工作安排，4月17日成教處對焦作工學院業(yè)余學歷教育教學情況進行了檢查，檢查了部分任課教師的教學計劃、教案、考勤、批改作業(yè)、教材、教師日志等情況，聽了部分教師的講課，現(xiàn)將檢查情況總結(jié)并發(fā)至有關系、部。望有關系、部組織教師分析檢查結(jié)果和學生意見，認真查找不足，取長補短，制定措施，提高業(yè)余學歷的教學質(zhì)量。

一、檢查課程

二、檢查內(nèi)容及結(jié)果

（一）教學計劃、教案、考勤、批改作業(yè)情況：

（二）檢查結(jié)果

1、個別教師沒有寫授課計劃。任課教師所用授課計劃紙,各教學系部沒有及時發(fā)給老師。

2、個別教師的課程實習、實驗無授課計劃和教案。

3、教師不批改作業(yè)現(xiàn)象嚴重，望各系部對教師提出要求。

4、下午學生聽課率低，大多數(shù)班級下午沒有學生，望在講好課及如何吸引學生聽課上下些功夫。

三、教學質(zhì)量檢查征集意見匯總

根據(jù)教學管理征集意見表、教師教學質(zhì)量評估表中教師和學生提出的建議和意見，按4個方面匯總?cè)缦拢ㄒ话愣际墙處熀蛯W生的原話）：

（一）教學管理方面

1、學時數(shù)太少。

2、可否集中上課。

3、印發(fā)課程表。

4、增加實訓課。

5、教學內(nèi)容注重實用性。

6、嚴格課堂管理，把握好每一個環(huán)節(jié)。

7、提高教師在教學中的管理作用

8、應根據(jù)課程的銜接性來安排課程的講解。

9、老師普遍性存在，見到學生來的少，就以種種借口推辭不想傳授技能，學生到后，無獲而返。

（二）教師管理方面

1、應該嚴管理，按要求完成教學任務。

2、加強教師隊伍管理。

3、希望老師板書清晰。

4、按時上課。

5、聘請高等學院教授講授某些課程。

6、開辟師生溝通渠道。

7、找專業(yè)素質(zhì)水平較高的.老師。

（三）學生管理方面

1、采用學分制，學生達標即可畢業(yè)。

2、學生隨意性較大。

3、是否也要學生簽到，約束學生紀律。

4、加強管理，要為想學知識的學生提供好的學習環(huán)境。

5、加強管理，嚴格考核。

6、嚴格要求，遵守紀律。

7、學生管理松散。

8、學生管理不夠細，一些基本情況不清楚。

（四）其它

1、有些課程太深，希望多給點學時。

2、發(fā)一部分參考資料。

3、對學生呼聲較大，強烈要求更換的老師，學校應考慮更換。

4、重要課程增加學時，應留有上機時間。

5、學習環(huán)境太差，教室臟。

6、不應該讓學生產(chǎn)生來上學就是最后拿證，而應該讓學生真正學到知識。

7、可是要盡可能加大。

8、課酬較低，應該提高。

9、一些較固定的課程，可以買一些教學vcd錄像，來解決教師不足和教學成本問題。

成教處

2004年4月20日

說明：附表中因涉及個人隱私故略。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇五

安全、質(zhì)量是工程的生命，為確保工程安全、質(zhì)量，進一步強化現(xiàn)場作業(yè)人員的質(zhì)量和安全意識，貫徹質(zhì)量安全管理理念。項目部根據(jù)公司下發(fā)的《關于開展公司質(zhì)量、安全月工作的通知》文件精神及活動具體要求，于20__年6月開展了以“抓安全防范，促質(zhì)量提升”為主題的“質(zhì)量月”活動。項目部積極響應公司文件精神要求，圍繞主題組織各項目立即開展質(zhì)量月活動。現(xiàn)將本項目部20__年6月質(zhì)量月活動情況總結(jié)如下：

第一部分：質(zhì)量管理方面

1、加強引導，精心組織

為了更好地開展質(zhì)量月活動，各現(xiàn)場項目部分別召開了質(zhì)量、安全月活動專項會議。項目經(jīng)理在會上要求各成員提高對工程質(zhì)量工作重要性的認識，要意識到質(zhì)量是企業(yè)的命脈，良好的施工質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的根本。要加強質(zhì)量管理，細化施工方案，預防施工生產(chǎn)中質(zhì)量出現(xiàn)偏差，及時發(fā)現(xiàn)并糾正施工生產(chǎn)中質(zhì)量隱患。要以質(zhì)量月活動為契機，營造“人人關心質(zhì)量、人人重視質(zhì)量”的氛圍。

2、加大質(zhì)量觀念宣傳力度。

在質(zhì)量月活動中開展了形式多樣內(nèi)容豐富的宣傳活動。比如召開質(zhì)量會議、現(xiàn)場實例觀摩等。重點在以下幾個方面對工程質(zhì)量做了規(guī)范化的學習：

①現(xiàn)場工具、材料、設備的管理;

②隱蔽工程的質(zhì)量管理：底盒、配管、投影機吊架、音箱吊架;

③頂面、墻面、地面插座的施工規(guī)范;

④線纜標識、線纜連接、接插件焊接、設備安裝的質(zhì)量要求;

⑤工地現(xiàn)場用電安全、施工安全的注意事項;

通過普及質(zhì)量知識，以提高全體施工人員的質(zhì)量意識，切實加強全體從業(yè)人員的質(zhì)量安全意識和責任感。

3、嚴格施工過程質(zhì)量控制

僅僅進行質(zhì)量意識宣貫還是不夠的，為了有效的實現(xiàn)過程質(zhì)量控制，項目部實行了對現(xiàn)場施工人員的施工技能交底，完成進場材料檢測及施工機具驗收;施工過程中，項目經(jīng)理跟班作業(yè)，及時指導施工和監(jiān)督工程質(zhì)量，嚴格落實工序報驗制度;工序完成后，進行自檢，確保工序報驗一次合格。

通過現(xiàn)場質(zhì)量分析，總結(jié)了施工過程中通常存在的一些問題：

1、配管配線

①橋架安裝上下、左右不在同一直線上，不做跨接底線、支架間距過大、距樓板底面(>30cm)和橫梁(>5cm)間隙過小。

②橋架與kbg管連接時，橋架不開孔;kbg管之間對接時鎖接不加固，在吊頂內(nèi)敷設kgb管時不用吊筋固定;

③墻面86盒預埋時標高不規(guī)范(高出地面30cm);地面插座底盒預埋時深度不夠，多點位時不在同一直線上;

④投影機吊架在做隱蔽工程預埋時，吊架安裝不牢固，造成調(diào)試階段投影機投影機搖晃;

⑤音箱支架不提前作預埋，或預埋時不考慮裝修包邊厚度導致音箱沒有安裝空間，或支架預埋不牢固造成音箱安裝時不穩(wěn);

⑥穿線時使用蠻力拉線，導致調(diào)試時發(fā)現(xiàn)線纜受損傷，影響該點位的.功能實現(xiàn);

⑦布線時不及時做好相應標簽，不及時穿線到位，造成裝修封板之后線纜丟失;

⑧不嚴格按圖施工，擅自改變穿線路徑，圖省事，自作主張把2根線纜對接在一起：比如將投影機電源線和幕布電源線對接在一起;

2、設備安裝

①信息模塊壓線不按正確的、規(guī)范的線序施工，壓線不牢固;信息面板安裝不牢靠、歪歪斜斜;

②銅地插安裝不正、不緊貼地面;地插內(nèi)模塊安裝松松垮垮;

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇六

各會計師事務所：

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展20xx年年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年年7月4日至8月30日對50家會計師事務所(包括分所)進行了檢查，13家事務所予以復查。現(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對xx年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

(一)認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了20xx年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓;針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中20xx年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：20xx年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%;注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇七

為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的xxxxxx副局長牽頭負責，從監(jiān)督檢查科、會計管理科、企財科等相關科室抽調(diào)了六名業(yè)務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準繩，嚴格按照《xxx會計法》、《xxx關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關要求實施檢查和處理。

1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。

2、票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

4、工會帳簿不規(guī)范，沒有依法設帳，使用的票據(jù)隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業(yè)務、沒有會計從業(yè)資格的人員。

5、內(nèi)部會計管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認真整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《xxx會計法》等有關財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇八

工程技術(shù)質(zhì)監(jiān)部在項目執(zhí)行辦領導的正確領導下，部門全體工作人員的經(jīng)過共同努力,2008年在工程質(zhì)理管理、施工方案審核、設計變更、試驗檢測、工程進度管理、安全生產(chǎn)管理、環(huán)境保護管理等方面展開工作，我們主要從一下三個方面完成了全年度各項工作任務：

結(jié)合工作實際，我部門先后制定了《質(zhì)量責任制》、《質(zhì)量責任追究制》、《工程質(zhì)量管理流程圖》、《工程質(zhì)量控制措施》、《質(zhì)量事故及隱患的預防措施》、《便道管理措施》、《工作流程圖》、《質(zhì)量通病控制措施》以及重、難點工程控制措施等一系列管理措施和辦法，一方面對標準化施工起到了良好的控制作用，另一方面對我部門各項工作的順利開展具有良好的指導意義。

為加強現(xiàn)場質(zhì)量控制，我部門在人員少、任務重的情況下，積極尋找機會，多次深入工地現(xiàn)場，實地檢查督導各單位的施工質(zhì)量控制工作，為嚴格質(zhì)量標準、提升工程質(zhì)量奠定了堅實基礎。

本項目多處路段為鹽漬土路段。首先，項目辦要求施工單位及試驗檢測單位對料場進行易溶鹽調(diào)查，對易溶鹽超標的料場堅決棄用；其次，根據(jù)設計及地質(zhì)情況制定合理的施工方案。另外，根據(jù)工程特點，制定下發(fā)了《路基施工要點的通知》（庫－庫高項辦[2008]6號），有效的控制了路基施工中出現(xiàn)的工程質(zhì)量問題。

本項目各種互通立交橋、天橋、通道橋及大、中、小橋、涵洞結(jié)構(gòu)物數(shù)量眾多，因此橋涵結(jié)構(gòu)物的施工控制是關鍵環(huán)節(jié)。項目辦要求各參建單位從施工方案、工藝要求、檢驗標準及砼拌和站、預制場建設等方面嚴格控制、嚴格管理，并組織人員參觀學習，吸取好的經(jīng)驗，加強施工控制，下發(fā)了《關于下發(fā)橋涵施工要點的通知》（庫－庫高項辦[2008]28號），并提出具體要求：a、施工隊伍技術(shù)相對成熟；b、構(gòu)造物混凝土集中拌和、運輸；c、預制梁板場地布臵科學，不留施工隱患；d、混凝土澆筑后采取滴灌養(yǎng)生。

項目執(zhí)行辦根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)公路工程建設項目工地試驗室臨時資質(zhì)管理辦法》的通知，對進場的4個駐地試驗單位及11個施工單位積極督促巡查工地試驗室建設，嚴格按管理辦法及招投標文件規(guī)定的要求對試驗人員配備，試驗儀器設備數(shù)量及標定，試驗檢測環(huán)境，工作和管理制度，認真檢查落實是否滿足工程施工自檢的需要，項目辦于10月底至11月初配合廳質(zhì)監(jiān)站對施工單位、試驗檢測單位進行了工地試驗室臨時資質(zhì)評審工作。

項目執(zhí)行辦巡視或月檢工地試驗室的工作情況，對工作質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正解決，保證試驗數(shù)據(jù)準確可靠，并正確指導施工。

試驗工作是工程質(zhì)量控制的重要手段之一，試驗數(shù)據(jù)是評定工程質(zhì)量優(yōu)劣的重要數(shù)據(jù)，原材料質(zhì)量是確保工程質(zhì)量的前提條件，在工程開工前，在合理的時間內(nèi)要求施工單位完成各項標準試驗，并將試驗報告及試驗材料報批，由駐地試驗室完成監(jiān)理抽檢驗證試驗工作，要求監(jiān)理對施工單位試驗經(jīng)常監(jiān)督檢查，對各工程項目的材料，配合比和強度進行有效控制，嚴禁不合格的原材料進場或用于施工中，同時要求監(jiān)理按規(guī)定的頻率完成對原材料及外購材料抽檢。

項目執(zhí)行辦對開工前或正在施工進程中原材料進行隨機符合性抽樣試驗，其中包括：鋼筋、水泥、路基填筑料標準擊實、承載比、顆粒分析、液限、易容鹽、混凝土粗細料篩分、含泥量、針片狀、壓碎值、so含量、水質(zhì)分析、混3凝土配合比驗證、外加劑、鋼絞線、路基壓實度、彎沉及橋涵混凝土試件的抗壓強度等，更好地確保公路工程建設項目的質(zhì)量。

我項目辦質(zhì)量管理工作由項目執(zhí)行辦領導主抓、技術(shù)質(zhì)檢部負責實施。該部門共有工作人員6名，成立伊始，就根據(jù)個人的專業(yè)特長，結(jié)合項目建設特點，對人員進行了細致分工，其中：部長1人，結(jié)構(gòu)工程師2人，道路、試驗工程師各1人，專職安全員1人。

在細化分工的基礎上，質(zhì)檢部緊密結(jié)合工作內(nèi)容和要求制定了部門職責、部長及各專業(yè)工程師崗位職責，并由部長同各專業(yè)工程師簽訂了質(zhì)量責任制，明確了各崗位的工作責任，為理順工作關系及更好地分工合作奠定了堅實基礎。

除此之外，質(zhì)檢部還及時制定了工作流程圖和質(zhì)量管理流程圖，為規(guī)范質(zhì)量管理、提高工作效率確定了良好的工作模式。

為了使質(zhì)量管理工作做到有的放矢，同時，為了促進全項目質(zhì)量管理始終保持在較高水平，我辦及時制定了《質(zhì)量管理目標及原則》，確定了本項目質(zhì)量主要控制目標為：實現(xiàn)關鍵項目檢驗一次性合格率100%，竣工驗收工程質(zhì)量評定94分以上。杜絕重大質(zhì)量事故，避免一般質(zhì)量事故，減少質(zhì)量問題，消除質(zhì)量通病。確定的質(zhì)量管理原則是：質(zhì)量第一、預防為主；目標管理、過程控制；嚴格標準、以人為本。

圍繞質(zhì)量目標，我辦又完善了質(zhì)量管理制度，先后制定了《公路工程質(zhì)量責任制》、《質(zhì)量責任追究制度》、《首件工程樣板制管理辦法》、《從業(yè)單位月檢管理辦法》、《工程質(zhì)量責任劃分》等一系列管理制度，使之從質(zhì)量責任、施工管理、檢查評比等方面形成了一個完整的體系，為質(zhì)量目標的實現(xiàn)提供了有力保障。

以完善的管理體系和管理制度為依托，我辦技術(shù)部通過巡檢和月檢相結(jié)合，多次深入現(xiàn)場對施工質(zhì)量進行督導和檢查。及時掌握工程動態(tài)，對不符合規(guī)范要求的施工工藝、方法、程序及時糾正，并通過監(jiān)理組監(jiān)督落實，對可能出現(xiàn)的問題進行指導和事前控制。通過加大檢查力度，一方面，對發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出了整改意見和措施，先后對七、八合同段發(fā)出過限期整改通知單；另一方面，則通過現(xiàn)場觀摩會等方式，積極推廣各標段工程管理過程中的先進經(jīng)驗和做法，以促進各標段取長補短、共同進步。

同時，還特別強調(diào)對工程重要部位和關鍵工序的檢查。為嚴格控制重要部位和關鍵工序的施工質(zhì)量，項目辦始終堅持質(zhì)量首位意識，明確質(zhì)量目標，分別制定下發(fā)了《關于下發(fā)路基施工要點的通知》、《關于下發(fā)橋涵施工要點的通知》、《關于對混凝土拌和站及預制場加強管理的通知》、《關于橋涵蓋板早期斷裂的防控措施》等多個有關質(zhì)量控制的措施和要求，為預防和減少質(zhì)量通病的產(chǎn)生起到了積極作用。

項目辦要求總監(jiān)辦、駐地辦、駐地試驗室、施工單位技術(shù)人員經(jīng)常進行理論知識學習，并對監(jiān)理人員、試驗檢測人員和施工技術(shù)人員分別進行了理論知識閉卷考試。項目辦還要求駐地辦組織所轄路段試驗檢測人員對彎沉、壓實度等試驗的現(xiàn)場操作進行了培訓，找出不規(guī)范的地方，縮小操作誤差，提高操作水平。

為進一步提高對項目管理中所遇到的重大、疑難問題的決策水平，我辦充分利用項目大、人力資源豐富的優(yōu)勢，由各參建單位的技術(shù)人員組成了項目專家小組，負責解決工程中出現(xiàn)的重大、疑難技術(shù)問題。對提出的較大設計變更，由專家組現(xiàn)場考察，研究和討論，提出最佳方案。同時，還由專家組負責對項目提出好的建議，以優(yōu)化設計和施工方案，對促進項目建設整體水平的提高起到了積極作用。

縱觀本年度的施工質(zhì)量管理工作，我辦技術(shù)部在項目辦領導的正確領導下，依靠部門成員的共同努力和其他部門的通力協(xié)作，取得了一定的成績，也發(fā)現(xiàn)了存在的不足。在今后的工作中，我們將認真總結(jié)經(jīng)驗、改進不足，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以更加踏實的工作作風促進質(zhì)量管理工作水平的不斷提升。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇九

20年即將過去，轉(zhuǎn)眼間我在成長中又渡過一年。回首這走過的一年，得到大家不少的幫忙，我也在大家的身上學到不少的知識。一年以來我心中最大的感受便是要做一名合格的質(zhì)檢員不難，但要做一名優(yōu)秀的質(zhì)檢員就不那么簡單了。我認為：一名好的質(zhì)檢員不僅僅要為人謙和正直，對事業(yè)對工作認真兢兢業(yè)業(yè)。并且在思想政治上、工作技能上更要專研。我，作為一名年輕的質(zhì)檢員需要學習的東西還很多很多。

作為一名質(zhì)檢員，我無時無刻得不感受到自我肩上職責的重大。所以，我在實際工作中，時時嚴格要求自我，做到謹小慎微。首先必須具備始終以質(zhì)量方針為指標，明確產(chǎn)品質(zhì)量職責。

在工作中，我認真投入，并在空余時間學習其它產(chǎn)品，多看產(chǎn)品圖紙，能對產(chǎn)品圖紙的理解，構(gòu)造的原理性能等有必須的認識。并認真聽取經(jīng)驗，仔細記錄。在今后的工作中，我會加倍的努力學習專業(yè)知識，掌握多種技能，做到一專多能，彌補了工作量大時人力不足的缺陷，保證了部門工作的正常運轉(zhuǎn)。

“人非圣賢，孰能無過”我在工作中也出現(xiàn)過一些錯誤，但我敢于應對。經(jīng)過領導、同事的批評、幫忙及自我的努力來改正，決不允許自我在同樣的地方跌倒兩次。正是由于在勝利面前不驕傲，在失敗面前不低頭，我才會在奮斗中迅速的成長和提高。此外，火車跑的快還靠車頭帶，無論從工作本事，還是從思想上都存在許多的不足。在這些方面我都得到了部門領導及本部門的員工的正確引導和幫忙，使我在工作本事提高，方向明確，態(tài)度端正。從而，對我的發(fā)展打下了良好的基矗。

經(jīng)過這一年的工作，我很幸運學到了不少東西。但這還遠遠不夠，尤其在多元化技能方面上還顯得稚嫩。同時，隨著公司業(yè)務的增多，新產(chǎn)品的開發(fā)，能夠預料我們的工作將更加繁重，要求也更高，需掌握的知識更高更廣。為此，我將以嶄新的精神狀態(tài)投入到工作當中，將更加勤奮的工作，刻苦的學習，努力提高各種工作技能，工作效率。做好本職工作，做出應有的貢獻。

在車間做檢驗員時的我，工作中大大小小差錯也出現(xiàn)也不少，讓我印象最深刻的是：

(一)左右前縱梁co2長度不夠批量性的流入到前圍車間

(二)傾斜腳踏板少一個沖壓孔批量性流入到總裝車間

(三)備胎槽散件流入到總裝車間，這些都能夠避免發(fā)生的錯，就是因為我抽檢時的粗心大意而導致發(fā)生的，領導的批評讓我認識到了事情重要性，工作中必須得實事求是的做好自我本職。

此刻的我又被安排到了金相試驗，這對于我來說是一個很好的機遇，12月份我被分配到了上海區(qū)培訓，一開始的幾天每一天都看著師傅們做的每一步步驟，自我也對該工作有了一個熟悉，心里對這工作的流程有了一個了解，師傅們也開始讓我們實踐起來了，從對一個焊點、焊縫切割開始，其次對該切割的零件打磨，最終就是對零件的評判，是否合格，慢慢了我也有點了眉目，日積月累，自我實踐中遇到的問題、許多不足的地方經(jīng)過師傅們的講解，我便慢慢熟悉了這份工作，有時會經(jīng)過一些資料會了解，此刻只是剛剛開始，以后遇到的困難肯定有許多許多，所以我會不斷的去努力學習了解，多與的同事交流，總結(jié)自我的工作，這樣對能夠我自我會有很大的幫忙。

總的來說，這一年里，自我的收獲也不少，我學到了很多學不到的東西，但也吸取了不少教訓，對待工作的態(tài)度、職責性，在新的一年里，我會更加努力的去學習，進取的對待工作態(tài)度，不求最好，只求更好。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十

1、根據(jù)本學期工作安排，4月17日成教處對焦作工學院業(yè)余學歷教育教學情況進行了檢查，檢查了部分任課教師的教學計劃、教案、考勤、批改作業(yè)、教材、教師日志等情況，聽了部分教師的講課，現(xiàn)將檢查情況總結(jié)并發(fā)至有關系、部。

2、北京注協(xié)年度會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)，總結(jié)是對過去一定時期的工作、學習或思想情況進行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料，它可以促使我們思考，不如靜下心來好好寫寫總結(jié)吧。

3、各會計師事務所：根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展20xx年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查。

4、各會計師事務所：根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2006年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2006年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查。

5、根據(jù)本學期工作安排，4月17日成教處對焦作工學院業(yè)余學歷教育教學情況進行了檢查，檢查了部分任課教師的教學計劃、教案、考勤、批改作業(yè)、教材、教師日志等情況，聽了部分教師的講課，現(xiàn)將檢查情況總結(jié)并發(fā)至有關系、部。

6、各會計師事務所：根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2005年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2005年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查。

7、根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2007年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2007年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查。

8、我們××*公司做為河南省知名的服裝生產(chǎn)加工企業(yè)，在2009年共生產(chǎn)各類服裝××*件，盈利××*萬元，我公司做為服裝行業(yè)的龍頭企業(yè)，為推進公司的名牌發(fā)展戰(zhàn)略，更好的宣傳××*公司的服裝產(chǎn)品，加強公司的知名度，公司對產(chǎn)品的質(zhì)量檢測嚴格要求，從原材料進廠檢查到成品出廠前的質(zhì)量驗收工作，我們都做到嚴把關，確保服裝產(chǎn)品的質(zhì)量得到有效保證，從而提高公司產(chǎn)品的名牌效應，現(xiàn)在將2009年公司產(chǎn)品質(zhì)量檢查（使用熱度：229）

9、為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。

9、為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十一

一、 不斷進行質(zhì)量改進，保證質(zhì)量管理體系有效運行

按照二航局《管理系統(tǒng)單元手冊匯編》、《項目管理指南》等文件要求，項目部建立健全了項目部質(zhì)量管理體系。20____年4月項目部迎接了中國船級社質(zhì)量認證審核，11月通過了公司內(nèi)審，有效的促進和完善了項目部質(zhì)量管理體系的運行。

二、 開展質(zhì)量活動，達到質(zhì)量目標

質(zhì)量管理活動圍繞制定的“質(zhì)量目標”展開，通過開展員工教育、“質(zhì)量月”活動、測量比武、質(zhì)量先進評選等一系列活動，有效的提高了員工質(zhì)量意識和責任感，現(xiàn)場施工質(zhì)量也取得了不錯的成績，截止20____年11月14日，項目部檢測鉆孔灌注樁共666根，施工工序驗收合格率100%。

三、 突出質(zhì)量控制重點，強化質(zhì)量控制手段

1、加強原材料的質(zhì)量控制，確保工程實體質(zhì)量。項目部安質(zhì)部、試驗室及物資部嚴格按照項目部原材料進場檢驗程序的有關規(guī)定對進場的原材料質(zhì)量進行嚴格把關，杜絕不合格材料進入施工現(xiàn)場。

2、通過開展質(zhì)量教育，提高技術(shù)、質(zhì)量管理人員的業(yè)務水平。項目部針對現(xiàn)場的具體工作內(nèi)容對現(xiàn)場人員進行相應的業(yè)務培訓，采用不同的形式如書面試卷、參觀學習、開會討論等，達到提高人員素質(zhì)的目的。

3、 嚴格實行現(xiàn)場“三檢制度”，嚴格控制每道施工工序的質(zhì)量，達到層層把關，不放過每一個質(zhì)量問題。

4、 加大對質(zhì)量通病的整治力度。項目部在整治質(zhì)量通病的工作中，通過不斷的對施工工藝進行改進和提高作業(yè)人員的質(zhì)量意識，在項目部常抓不懈的努力下得到了很大的改善。

5、充分發(fā)揮獎懲機制，提高人員積極性。對現(xiàn)場質(zhì)量管控出現(xiàn)下滑時，在對作業(yè)人員進行教育的同時

四、 加強與業(yè)主溝通，提升項目部質(zhì)量管理水平

項目部高度重視每次業(yè)主單位檢查，對業(yè)主提出的建議給予及時的反饋，在業(yè)主組織的信用評價、質(zhì)監(jiān)站監(jiān)督檢查、施工季度考核等檢查中在不斷完善自身質(zhì)量管理工作的同時也得到了業(yè)主單位的肯定。

五、下一步工作計劃

充分吸取20____年質(zhì)量工作中的經(jīng)驗教訓，明年項目部將對質(zhì)量管理工作不足方面做出改進。首先加強協(xié)作隊伍的質(zhì)量管理，在加強溝通、有效管理方面下功夫，確保達到既定的質(zhì)量目標。其次狠抓現(xiàn)場過程控制，達到現(xiàn)場作業(yè)標準化，為爭創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程奠定基礎。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十二

時間荏苒，歲月穿梭，轉(zhuǎn)眼間20xx年就要在緊張和忙碌中過去了，回顧這一年來，我作為公司質(zhì)檢部一名檢驗員，有很多進步，但是也存在一些不足之處。半年來，在領導的關心指導下，在同事的支持幫助下，我不但勤奮踏實地完成了本職工作，而且順利完成了領導交辦的各項臨時任務，自身在各方面都有所提升。為了更好地做好今后的工作，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓，本人就上半年的工作總結(jié)為以下幾項：

因為我們所做的保質(zhì)保量，關系到全公司生產(chǎn)工作的正常運轉(zhuǎn)。如果所做的質(zhì)量在某個地方出了差錯，公司利益會受到影響，那么必將造成不小的危害。生產(chǎn)車間也會因為質(zhì)量問題而停止生產(chǎn)；這樣到了發(fā)貨日期不能按時發(fā)貨，必將引起客戶抱怨，降低公司信譽，給公司造成不可估量的損失。所以我每天工作時都盡量保持清醒地頭腦，確保每一份計劃都能準確無誤，把工作效率提高到最高點。

有人說：看看差不多就行了，其實不然，要想成為一個合格的質(zhì)檢員，必須要有耐心、堅持的態(tài)度。但要經(jīng)常到各個崗位查看這些產(chǎn)品是否合格。倘若已經(jīng)出現(xiàn)質(zhì)量問題，而其他操作人員沒有發(fā)現(xiàn)或及時處理的情況下，就一定要督促他們認真負責，并與其保持良好的溝通，以保證生產(chǎn)計劃能順利進行。所以質(zhì)檢是非常重要的。

一個人的力量是有限的，但一個團隊的力量卻是巨大的。工作過程中，同事之間磕磕碰碰有時也在所難免，但我始終抱著一種平和的心態(tài)來對待這些問題，并找出問題關鍵所在，解除誤會，化解矛盾，從而營造一個和諧的工作環(huán)境。只有心情好，才能在工作中發(fā)揮自己最大的潛能。一個團隊，最重要的就是同心協(xié)力，只有做到這一點，公司的發(fā)展才能越來越好。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十三

1、xx年4月20日（

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2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章，將不應作為審計報告附件的內(nèi)容。（

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3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務所采取的招標形式。（

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4、（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此規(guī)避審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2005年期初140萬（

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5、說明，附表中因涉及個人隱私故略。（

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6、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章，將不應作為審計報告附件的內(nèi)（

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7、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成部分，要注重培訓知識的系統(tǒng)性和實用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責任觀念。（

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8、我們××*公司做為河南省知名的服裝生產(chǎn)加工企業(yè)，在2009年共生產(chǎn)各類服裝××*件，盈利××*萬元，我公司做為服裝行業(yè)的龍頭企業(yè)，為推進公司的名牌發(fā)展戰(zhàn)略，更好的宣傳××*公司的服裝產(chǎn)品，加強公司的知名度，公司對產(chǎn)品的質(zhì)量檢測嚴格要求，從原材料進廠檢查到成品出廠前的質(zhì)量驗收工作，我們都做到嚴把關，確保服裝產(chǎn)品的質(zhì)量得到有效保證，從而提高公司產(chǎn)品的名牌效應，現(xiàn)在將2009年公司產(chǎn)品質(zhì)量檢查（

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9、對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強對財務人員業(yè)務素質(zhì)的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時，財政部門將加強同有關部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進財務會計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。（

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質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十四

一、工程項目進展情況

截止目前，__高速項目全線防護工程、綠化工程、交通安全設施已全部完成，由于受征地影響，目前仍有10座蒸發(fā)池無法施工，剩余施工任務254萬元。__高速項目累計完成產(chǎn)值13144萬元，工程建設任務僅剩36%的防護工程，剩余產(chǎn)值1400萬。__高速項目累計完成施工產(chǎn)值16300萬元，剩余施工任務僅限于8座天橋搭板和部分防護工程，剩余產(chǎn)值不足500萬元。__項目自8月23日開工以來，已平整場地平方米、基坑開挖47572立方米，其中1#樓、2#樓和6#樓主樓筏板基礎和地下室已施工完畢;3#樓和5#樓主樓筏板基礎已經(jīng)施工完畢;4#樓cfg樁施工完成，筏板基礎已施工完畢，完成年度施工產(chǎn)值萬元，剩余施工產(chǎn)值萬元。

二、質(zhì)量工作基本情況

1、質(zhì)量目標

確保所有分部、分項工程達到國家現(xiàn)行工程質(zhì)量驗收標準，工程一次驗收合格率100%，工程達到優(yōu)良。

2、管理方針

安全防范精細到位，質(zhì)量管理精益求精，環(huán)境保護精心操作，成本控制精打細算。

3、質(zhì)量管理機構(gòu)、質(zhì)量保證體系

在工程施工中，我們嚴格按照公司《質(zhì)量手冊》和《程序文件》的要求，建立健全以項目經(jīng)理為第一責任人，總工程師具體負責的工程質(zhì)量管理領導小組，建立項目經(jīng)理部、工程隊、工班三級質(zhì)量管理體系。始終堅持“百年大計，質(zhì)量第一”的原則，以質(zhì)量體系為依托，嚴格各項規(guī)章制度，從組織保證、思想保證、制度保證、施工質(zhì)量保證、質(zhì)量檢查保證、經(jīng)濟保證、質(zhì)量信息諸方面建立完善質(zhì)量保證體系，做好質(zhì)量保證工作，努力創(chuàng)建工地標準化建設，打造精品工程。

4、建立健全質(zhì)量管理制度

建立健全項目經(jīng)理部項目經(jīng)理負責制下以總工程師為首的質(zhì)量保證體系，尊重和服從監(jiān)理工程師的指令，認真開展自檢，互檢和專職質(zhì)量檢查的三級質(zhì)量檢查制度。

堅持預防為主的方針，貫徹專職檢查和群眾檢查活動相結(jié)合的方法，在定人定崗的前提下實行全員管理，人人管質(zhì)量，質(zhì)量與人人有關。

建立質(zhì)量責任制，實行項目經(jīng)理責任制、工序責任制、質(zhì)量事故處理責任制、質(zhì)量管理部門責任制。嚴格執(zhí)行“三不放過”的原則，消除質(zhì)量隱患，并將質(zhì)量責任作為經(jīng)濟責任的主要內(nèi)容，進行考核和獎懲。

三、質(zhì)量工作的開展

1、實行質(zhì)量問題掛銷號制度

為了加強對關鍵工序、關鍵部門的控制，制止不規(guī)范施工工藝，保證施工質(zhì)量，制定了質(zhì)量問題掛銷號制度。我們每月或者不定期對質(zhì)量工作進行檢查，對發(fā)現(xiàn)或存在的較大或重大質(zhì)量隱患實行掛號，責令其限期整改，對于整改后檢查合格的給予銷號。

2、加強溝通

(1)加強項目部內(nèi)部各部門及技術(shù)員之間的溝通。如原材檢測結(jié)果試驗室及時通知到工程部、質(zhì)安部及物資部、拌和站，針對具體問題協(xié)商做出響應的處理方案。質(zhì)檢人員在現(xiàn)場如發(fā)現(xiàn)填料的變化、焊接問題或者混凝土異常情況等要及時通知試驗室進行取樣檢測，避免出現(xiàn)質(zhì)量問題及返工浪費情況。

(2)加強與業(yè)主及監(jiān)理單位之間的溝通。對于施工當中遇到的技術(shù)難題及時與監(jiān)理、業(yè)主及設計方取得聯(lián)系，拿出可行的方案。監(jiān)理及業(yè)主在檢查巡視當中提出的問題端正態(tài)度，認真改正。無論是__項目部、__項目部還是__項目部，在上級檢查中現(xiàn)場和內(nèi)業(yè)方面都得到了上級單位的好評。在業(yè)主的階段考核當中屢次受到業(yè)主獎勵，為單位創(chuàng)造了較好的經(jīng)濟效益。

3、實行三級技術(shù)交底制度

為了使各技術(shù)人員、施工隊伍與項目部做到統(tǒng)一操作方法，明白我們的質(zhì)量目標、標準，我們實行技術(shù)交底三級制度。即項目總工對職能部門，職能部門對現(xiàn)場質(zhì)檢人員，質(zhì)檢人員對班組，層層交底，并將技術(shù)交底制作成通俗易懂的文字卡片等下發(fā)到施工班組中。

4、執(zhí)行首件工程認可制度

對于首件工程施工前，項目部組織技術(shù)骨干認真討論，制定詳細的施工計劃步驟。根據(jù)實際情況，劃分責任，優(yōu)化施工，根據(jù)首件施工情況，總結(jié)經(jīng)驗，取長補短，最終確定該項工程的施工方案，在各項目部推廣使用。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十五

各會計師事務所：

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2006年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2006年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對2006年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了2006年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中2004年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：2006年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)2005年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業(yè)務約定書重視不夠。沒有業(yè)務約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業(yè)務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調(diào)整以適應項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關責任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應的審計程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應關系，體現(xiàn)不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入的確認依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，不足以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務收入增長，但主營業(yè)務成本只增長了，2005年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司2005年12月31日的資產(chǎn)負債表以及2005年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！保瑹o形中擴大了注冊會計師的責任。

（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2005年期初140萬

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十六

為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求，根據(jù)《xxx會計法》的有關規(guī)定和市財政局《關于開展xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監(jiān)xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關情況總結(jié)

一、領導重視，職責明確

為了認真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進行了研究部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負責，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調(diào)了10名業(yè)務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務水平，7月14日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

二、認真檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計法》、《xxx違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計基礎工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關于全省規(guī)范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。四是認真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領導簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務管理混亂。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務收支情況，單位負責人不在財務報告上簽字蓋章。

四、今后的打算和整改工作

對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強對財務人員業(yè)務素質(zhì)的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時，財政部門將加強同有關部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進財務會計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十七

護理安全與患者的生命息息相關，護理服務面對的是需要救治和幫助的群體，在工作中出現(xiàn)任何失誤，都可能給患者造成不可估量的損失，甚至承擔法律后果。這就要求我們護理工作做到防范于未然。

一年來，我社區(qū)狠抓各個護理工作環(huán)節(jié)，提高護理質(zhì)量安全，使差錯事故發(fā)生率降低至最低點，患者滿意度不斷提高。現(xiàn)將總結(jié)如下。

一、社區(qū)由科主任、護士長與具備資質(zhì)的人員組成醫(yī)療護理質(zhì)量與安全管理小組，負責本科室醫(yī)療護理質(zhì)量和安全管理。

社區(qū)醫(yī)療護理質(zhì)量安全管理小組：

組長：____

副組長：______

委員：______________

1、完善醫(yī)療護理質(zhì)量與安全管理小組工作職責，工作計劃和工作記錄。

2、完善各項規(guī)章制度，崗位職責和相關技術(shù)規(guī)范，操作流程。

3、進行護理質(zhì)量與安全管理培訓與教育。

4、護理質(zhì)量安全小組要定期對社區(qū)護理安全進行自查、評估、分析和整改。

二、確保門診靜脈輸液的安全管理，按照要求巡視病房。

1、靜脈輸液袋上貼有患者床號、姓名、藥物名稱、劑量、用法、時間及配藥護士姓名的標簽，輸液巡視卡護士認真、及時填寫。

2、靜點室內(nèi)有輸液患者時，注射室護士不得離開治療室。保證及時有效的觀察靜點患者，以確保靜點患者的安全。護士能夠堅守崗位，發(fā)現(xiàn)3例患者輸液過程中的不良反應，及時進行了相應的處理。確保了靜脈輸液患者的安全。

3、落實操作細節(jié)，認真執(zhí)行每一項工作操作標準

嚴格執(zhí)行醫(yī)囑制度。堅決杜絕執(zhí)行口頭醫(yī)囑，靜點護士在為患者靜脈輸液時，要將患者的藥品與醫(yī)囑認真核對后方可執(zhí)行，每日進行日間小查對。

4、門診靜脈輸液護士嚴格執(zhí)行有證上崗

社區(qū)門診靜點護士配備多年資深護士?，F(xiàn)社區(qū)門診護士配備3名都具有中級以上職稱，臨床工作____年以上。具有豐富的臨床知識，及各種重癥的獨立搶救工作經(jīng)驗.能夠獨立完成各項突發(fā)應急事件。

5、落實查對制度

門診靜點時候要求操作前反復查對，靜脈輸液要求夜班寫瓶護士及第二天靜點護士兩人核對，互相把關。現(xiàn)經(jīng)兩人把關今年已發(fā)現(xiàn)16人次的寫瓶錯誤，將錯誤防范在萌芽狀態(tài)中。操作中查對要做到細節(jié)查對，包括患者靜脈輸液的液體、用藥、姓名，患者清楚應答后方可進行操作。

三、嚴格執(zhí)行護理不良事件報告制度和安全管理制度，杜絕不安全隱患。

1、實行懲罰性護理不良事件報告制度和安全管理制度。有護理人員主動報告的激勵機制，護理安全(不良)事件有原因分析和討論。并不斷完善工作流程、落實培訓。

2、社區(qū)建立護理差錯事故防范及處理管理制度，有差錯事故的處理、分析、討論、整改、上報等工作流程。

3、社區(qū)建立護理安全公布制度，每季度公布一次并記錄。

4、完善風險管理，建立轉(zhuǎn)院交接程序，制定專項護理質(zhì)量管理制度，如搶救、靜脈輸液、查對制度等。

5、嚴格執(zhí)行“查對制度”，至少同時使用姓名、年齡兩項核對患者身份，確保對正確的患者實施正確的操作。

6、科室有設施、儀器、藥品、氧氣的安全操作、管理措施及交接記錄。

7、充分發(fā)揮專項安全管理小組作用。輸液安全管理小組等，嚴格落實防范管理措施并有記錄。

8、執(zhí)行臨床護理技術(shù)操作常見并發(fā)癥的預防及處理指南，落實護理技術(shù)操作培訓計劃，熟練掌握靜脈輸液、各種注射、過敏性休克等常見技術(shù)操作及并發(fā)癥預防措施和處理流程。

四、提高用藥安全，嚴格執(zhí)行查對制度，強調(diào)兩次核對，藥品管理實行專人負責制，嚴格規(guī)范護理行為。

1、門診藥品的存放、使用規(guī)范管理，每月常規(guī)檢查一次，按制度規(guī)定認真執(zhí)行和落實。

(1)社區(qū)門診搶救車、搶救箱、常備藥品統(tǒng)一規(guī)范管理，統(tǒng)一清單格式，保障搶救時及時獲取。

(2)辦公室護士____專人負責管理急救藥品，并在使用后及時補充，損壞或近有效期藥品及時報損或更換。搶救車、箱現(xiàn)已更換及補充藥品132支。

(3)近期失效藥品(三個月失效)用紅色標簽識別，提示先行使用，高危藥品要有醒目標識，定位放置。

2、辦公室護士每個月對藥品進行自查，社區(qū)安全管理小組每個月對搶救車(箱)藥品、常備藥品進行檢查。

3、嚴格規(guī)定除緊急搶救重癥患者外不得執(zhí)行口頭醫(yī)囑，對科室首次使用的新藥，使用前要查閱使用說明書，正確實施給藥，同時認真落實每日小查對。

4、操作過程中嚴格按照藥品查對制度查對。

經(jīng)過護士嚴格查對，查對出因包裝不合格3批次的藥品。如塑料軟包裝的靜脈輸液液體、瓶塞質(zhì)量不過關的甲硝唑等。

五、增強護理人員法律意識，明確崗位工作權(quán)利和業(yè)務

加大普法宣傳教育的力度和引導護理人員進行運用法律武器維護自身權(quán)益同時規(guī)范自己的行為，履行護理職責。利用多種形式對護理人員進行法律法規(guī)基本知識的學習，用法規(guī)規(guī)范護士的行為，提高其自律性。組織護理人員學習《護士條例》《醫(yī)療事故處理條例》《傳染病防治法》等使每一個護士都熟知自己的權(quán)利和義務。讓護士認識到護理工作與法律的密切關系。把安全管理措施貫穿于整個護理工作中，做到防患于未然。

六、加強護理業(yè)務知識培訓、提高業(yè)務技術(shù)水平

參加醫(yī)院護理部組織的業(yè)務培訓外，根據(jù)社區(qū)工作特點組織護理人員學習常見藥品的不良反應、輸液過敏反應的急救、藥物引起的過敏性休克、靜脈輸液反應的急救措施。社區(qū)護士護理理論以社區(qū)居民常見病、多發(fā)病及國家要求的需要進行慢性病管理要求的專科護理常規(guī)、護理質(zhì)量標準、各項工作制度、護士崗位職責、工作流程、“三基”護理知識，應急預案等。同時注意針對社區(qū)?？铺攸c開展目標明確的業(yè)務培訓，強化護理學習效果。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十八

一、教學質(zhì)量穩(wěn)步提高，教科研碩果累累。

1、__年全區(qū)高考考生5624人，上本科線人數(shù)3616人，上線率，比__年的上線率上升了個百分點。

2、__年全區(qū)教師在各級刊物上發(fā)表論文417篇，區(qū)級以上立項課題結(jié)題21項，在市級以上優(yōu)質(zhì)課大賽xxx有49位教師獲獎。完成了“中小學教學工作評價辦法”、“中小學教學質(zhì)量監(jiān)測系統(tǒng)”等研制工作;完成了“襄陽區(qū)地方與校本課程的開發(fā)與研究”;研究并制發(fā)了《關于進一步深化基礎教育課程改革的指導意見》;研究推廣了“二__”課堂教學模式及“六推六讓”教學策略;總結(jié)落實“58131129工程”(小學“56911210工程”)，使中小學辦學行為進一步規(guī)范。

二、搭建多種有效活動平臺，提高師生素質(zhì)。

三、開展教學視導和問題研究，促進教育教學工作不斷發(fā)展。

今年對區(qū)二中、區(qū)五中、龍王一中、石橋一中、張家集鎮(zhèn)中心小學、區(qū)實驗小學進行了教學視導工作，對古驛一中、峪山一中進行了跟蹤視導。通過深入學校、深入課堂，對學校的課程計劃執(zhí)行、課堂教學、教學管理、常規(guī)教學、課題研究等情況進行全面檢查和認定。并與學生、教師座談，調(diào)研分析，跟教師一道診斷問題，分析原因，制定措施，解決問題。對學校的發(fā)展和教師的教學起到了很大的促進作用，使學校看到了自己的成績，清楚了存在的問題，明確了今后工作重點和努力方向。

對社會發(fā)展過程中出現(xiàn)的一些問題和困惑，深入地調(diào)查研究，逐個進行剖解。如小學出現(xiàn)寄宿后教學管理問題，通過研究制發(fā)了《關于進一步加強全區(qū)寄宿制小學教學活動的管理實施意見》;如部分小學高年級歸并初中出現(xiàn)的教學問題，形成了《初中設置小學寄宿制教學班的教學調(diào)查報告及建議》;如推廣電子備課和全面推進課堂教學改革的困惑，通過到石橋鎮(zhèn)中心小學、馬集中學召開現(xiàn)場會形式進行現(xiàn)場觀摩研究解決等。通過對問題逐個研究解決，使全區(qū)教育教學工作得到進一步發(fā)展。

四、確定“課堂教學改革年”，全面促進全區(qū)課堂教學大改革。

長期幾十年傳統(tǒng)的“教師講，學生聽;教師說，學生做;教師主動，學生被動;一塊黑板，一張嘴、一支粉筆一講到底。”課堂教學模式，使教師講的累，學生學的差，教學效益低，甚至出現(xiàn)了大部分學生厭學、逃學、輟學等現(xiàn)象。社會在日新月異的發(fā)展，課堂教學必須與時俱進。于是在全區(qū)推廣的利用遠程教育資源及多媒體教學和新課程改革以來各方面實驗取得的成功經(jīng)驗基礎上，決定__年為全區(qū)“課堂教學改革年”，使課堂教學為“學生樂學”、“自主，合作，探究”、“高效”的課堂。年初，召開了課堂教學改革年動員大會，確定了課堂教學改革活動方案，決定全面推廣“二__”課堂教學模式的實驗與研究，落實“六推、六讓”的教學策略。在實施過程中，于春秋先后兩次組織中小學校長赴山東杜郞口中學學習其“三三六”課堂教學模式的改革經(jīng)驗，通過教學檢查落實、校長論壇、召開現(xiàn)場會典型推廣等形式促進區(qū)區(qū)課堂教學發(fā)生了明顯變化，突破了原來幾十年的陳舊模式，初見成效。在__年底召開了“課堂教學改革年”總結(jié)表彰大會，對一年來的課堂教學改革進行全面總結(jié)，大力表彰，對今后繼續(xù)推進課堂教學改革提出意見，明確了方向。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇十九

為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責，全面提升會計信息質(zhì)量和會計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據(jù)xx財監(jiān)[20xx]28號文和xx財監(jiān)[20xx]212號《關于開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實情統(tǒng)籌安排會計信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項工作已基本結(jié)束?，F(xiàn)將檢查的情況報告如下：

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調(diào)相關主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財政局紀檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調(diào)相關業(yè)務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協(xié)調(diào)，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù)xx財監(jiān)督[20xx]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質(zhì)量檢查重點，并緊密結(jié)合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質(zhì)量和會計工作規(guī)范化管理水平為目標，認真研究選定xx市糧油購銷公司、xx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、xx市教育局、xx市水務處、xx衛(wèi)生院等5個行政企事業(yè)單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內(nèi)容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質(zhì)量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業(yè)務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《xxx會計法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請xx財政局監(jiān)察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業(yè)務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構(gòu)、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農(nóng)合、藥品零差價補助執(zhí)行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房xx小區(qū)主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側(cè)重生均經(jīng)費是否按時足額下?lián)艿叫?；糧油公司則側(cè)重于儲備糧收儲補貼經(jīng)費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個別單位金額登記錯誤時沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規(guī)范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產(chǎn)直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產(chǎn)管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產(chǎn)核算直接在成本費用中列支，而且固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)沒按規(guī)定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

檢查結(jié)束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業(yè)務主管部門結(jié)合業(yè)務工作進一步加強財務方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業(yè)務主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質(zhì)，加大會計人員的繼續(xù)教育培訓力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規(guī)范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質(zhì)量。

五是建立健全會計監(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能，加強監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執(zhí)法隊伍自身建設，加強財政執(zhí)法人員培訓，努力提高業(yè)務水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十

各會計師事務所：

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展20xx年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對20xx年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中20xx年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業(yè)務約定書重視不夠。沒有業(yè)務約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業(yè)務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調(diào)整以適應項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關責任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應的審計程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應關系，體現(xiàn)不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入的確認依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，不足以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務收入增長，但主營業(yè)務成本只增長了，20xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表以及20xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴大了注冊會計師的責任。

（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20xx年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

（4）強調(diào)事項段所強調(diào)的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費萬元(占資產(chǎn)總額的)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向b公司進行函證, b公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調(diào)事項段。

（5）企業(yè)會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業(yè)會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，20xx年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 20xx年度審計意見為帶強調(diào)事項的無保留意見，注冊會計師本年度仍出具無保留意見報告。

（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業(yè)已接受并進行了調(diào)整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產(chǎn)總額為萬元，凈資產(chǎn)為萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業(yè)懲戒：

（一）對兩家事務所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

（二）對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

（三）對六家事務所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯(lián)首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

對以上事務所因?qū)徲媹蟾娲嬖趩栴}簽字注冊會計師予以談話提醒。

五、幾點意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發(fā)書面通知書，要求事務所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進行跟蹤落實。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復查對象。

2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務所采取的招標形式。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十一

為規(guī)范公司的內(nèi)部建設和業(yè)務開展、監(jiān)督落實各項工作的有效順利完成，__月份品質(zhì)管理部按計劃完成了以下工作：

一、體系運行有效性的監(jiān)管、問題的整改及相應措施的落實

1、編制并實施《品質(zhì)管理監(jiān)管辦法》，根據(jù)公司質(zhì)量管理體系對各部門進行品質(zhì)檢查。

2、依據(jù)各部門提交的《文件更改申請表》，修改、發(fā)放《電梯日常運作作業(yè)指導書》、《電梯設備操作作業(yè)指導書》、《擦窗機操作作業(yè)指導書》、《擦窗機日常運行作業(yè)指導書》、《綜合維修作業(yè)指導書》等體系文件。

3、組織公司各部門召開大廈公共租擺花木招標評審會，以無記名投票的形式評定了20__年度大廈公共區(qū)域花木擺放項目供應商。

4、跟蹤驗證20__年_月25日大廈現(xiàn)場安全檢查所發(fā)現(xiàn)問題。

5、20__年__月30日，組織各部門負責人及相關專業(yè)人員進行安全文明小區(qū)創(chuàng)建工作自檢自查，并通報檢查結(jié)果，要求各責任部門就存在問題限期整改。

二、加強績效考核，完善內(nèi)部管理

1、修改、完善《績效考核管理辦法》，跟進各部門績效考核量化指標的制定。

2、征集各部門績效考核修改意見，并根據(jù)其意見進行了相應修改，整理完善后已提交電信實業(yè)。

三、完善培訓管理、提高培訓質(zhì)量

品質(zhì)管理部于20__年__月接管公司培訓工作，本月完成工作如下：

1、對所接管培訓設備設施進行了統(tǒng)計、整理

2、中國科學院教授來司培訓的組織安排工作

3、 完成9月份以來新入職員工的入職培訓及7月份以來新員工的強化培訓工作，并協(xié)助綜合辦人事對相關晉升人員的考核。

4、編制并實施《培訓完善方案》，對各部門各級人員在不同階段所需進行的專業(yè)類培訓科目進行了調(diào)查。

5、根據(jù)領導指示提出規(guī)范培訓工作開展及實施有針對性培訓的工作匯報。

四、完善5s實質(zhì)，提升自身素養(yǎng)和服務素質(zhì)

1、編制《5s手冊》及《禮儀手冊》，將5s執(zhí)行情況將與個人績效考核直接掛鉤。

2、組織各部門主任級以上人員召開了5s適用性討論會，并根據(jù)各部門會后意見對手冊內(nèi)容進行了相應的修改。

3、經(jīng)公司領導審批后，于__月底正式印發(fā)《5s手冊》及《禮儀手冊》。同時，要求公司各部門自發(fā)文之日起執(zhí)行，并進行相應的培訓。

五、部門其它日常工作：

1、收集、整理公司各部門20__年_月質(zhì)量記錄;與機電維護中心空調(diào)值班室對接、收取8、9月份空調(diào)專業(yè)質(zhì)量記錄，并復印、歸檔。

2、配合創(chuàng)建安全文明小區(qū)工作的開展，協(xié)助客戶服務中心完成各項資料的整理。

3、第六十二期至六十五期周信息的匯編、制作。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十二

這三個月，在領導的關心指導下，在同事的支持幫助下，我不但勤奮踏實的完成了本職工作，而且還順利完成了領導交辦的各種任務，自身在各方面呢都有所提升。為更好地做好今后工作，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓，就三個月的實習工作做如下總結(jié)：

一、作為一名合格的進貨檢驗員，首先要正確認識自己的崗位職責，一次來指導自己，促使檢驗工作順利進行。

1、 對所負責產(chǎn)品進行進貨檢驗，并對產(chǎn)品最終質(zhì)量狀況給予判定。

2、 根據(jù)檢驗情況對不合格品進行退貨處理，對樣品檢驗出具樣品檢驗報告單。

3、 負責對零部件報檢單的填寫、自檢記錄填寫。

4、 對負責的檢驗區(qū)5s工作進行清理。

二、要認真加強專業(yè)知識學習，不斷充實自己的業(yè)務知識，為了能盡快適應環(huán)境，更好的開展工作，本人努力堅持“向人學、向書本學”的學習型適應思路：

一方面，虛心向老員工請教，通過他們對工作的熱情和積極性來規(guī)范自己的工作態(tài)度;另一方面，認真學習部門的各種檢驗規(guī)范等，如不合格品控制制度、部品檢驗控制要領(部品檢驗流程)、部品進貨抽樣檢驗規(guī)定、檢驗和試驗狀態(tài)控制規(guī)定、常用量具使用及維護、結(jié)構(gòu)焊接件外觀檢驗標準、鍍鋅質(zhì)量檢驗規(guī)范、樣品試制品檢查要領等。從中汲取營養(yǎng)，努力掌握有關質(zhì)量方面的專業(yè)知識，在最短的時間內(nèi)把自己塑造成為一名合格的質(zhì)量檢查員

三、結(jié)合我實習階段的感受談談怎么才能做好檢驗員。

1、 檢驗員必須要有一定的專業(yè)技術(shù)水平。

2、 檢驗員必須要有較高的質(zhì)量意識。

3、 檢驗員應養(yǎng)成好學的習慣，善于分析總結(jié)，持續(xù)改進。

4、 檢驗員要具備現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)你問題的敏銳眼力。

5、 檢驗員要有管理質(zhì)量的手段和處理問題的能力，檢驗員對質(zhì)量管理要有預控手段、過程控制手段，這是做檢驗員的關鍵。

6、 檢驗員必須要有認真的工作態(tài)度、很強的執(zhí)行力。

7、 檢驗員要堅持原則，要有勤懇的共作態(tài)度。

8、 檢驗員要善于團結(jié)同志，處理好人際關系。

以上八條是個人呢在這一段時間從事檢驗工作的一些總結(jié)和思考，檢驗員決定不了一個公司產(chǎn)品的最終質(zhì)量，各人有各人的質(zhì)量責任，但在很大程度上，檢驗員的素質(zhì)影響了一個公司產(chǎn)品的質(zhì)量。

最后我想就這實習這三個月以來談談自己的感想和體會

1、態(tài)度決定一切

工作時一定要一絲不茍，仔細認真。不能老是出錯，有必要時檢測一下自己的工作結(jié)果，以確定自己的工作萬無一失。工作之余還要經(jīng)?？偨Y(jié)工作教訓，不斷提高工作效率，并從中總結(jié)工作經(jīng)驗。雖然工作中我會犯一些錯誤，受到領導的批評，但是我并不認為這是一件可恥的事，因為我認為這些錯誤和批評可以讓我在以后的工作中避免類似錯誤，而且可以讓我在工作中更快的成長起來。在和大家工作的這段時間里，他們嚴謹、認真的工作作風給我留下了深刻的印象，我也從他們身上學到了很多自己缺少的東西。

2、勤于思考

崗位的日常工作比較繁瑣，這就需要我們一定要勤于思考，改進工作方法，提高工作效率，減少工作時間。

3、不斷學習

要不斷的豐富自己的專業(yè)知識和專業(yè)技能，這會使我的工作更加得心應手。一個人要在自己的職位上有所作為，就必須要對職位的專業(yè)知識熟知，并在不斷的學習中拓寬自己的知識面。我就像一張白紙，剛進公司紙上一個字沒有，到現(xiàn)在，紙上工整的寫滿了字跡。離開學校，單位是我的第二課堂。學無止境，工作是另一種學習方式。經(jīng)過幾個月在檢驗科的學習，現(xiàn)在我已達到了正式員工的工作水平。

自身的不足

1、工作中偶有因為馬虎而造成工作失誤，給工作帶來不必要的麻煩。以后我會以嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度仔細完成本職工作。

2、在于別人打交道中由于個性原因，不夠主動。為了以后能更完美的完成工作，我會主動和領導以及同事多溝通交流。希望通過交談從他們那學到在課本上學不到的知識。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十三

同志們：

一、對質(zhì)量工作要有更深的認識

在肯定成績的同時，我們也必須清醒地看到，存在的問題和差距：企業(yè)的質(zhì)量意識，特別是品牌意識不強，有的滿足于無牌、貼牌生產(chǎn)，有的不注意保護自己的品牌;在農(nóng)資、食品等重點領域，制假售假問題尚未得到根本解決;優(yōu)勢產(chǎn)品、企業(yè)的知名度、信譽度也有待進一步提高等。為此，各級各部門一定要充分認識加強質(zhì)量工作的重大意義，研究措施，狠抓落實，努力推動全區(qū)質(zhì)量工作實現(xiàn)新突破。

二、抓質(zhì)量工作要有更實的舉措

各級各部門要按照上級的統(tǒng)一的部署，推進質(zhì)量工作深入開展。具體來講，就是抓好“兩延伸、四到位”。

“兩延伸”：就是進一步拓寬質(zhì)量工作的新領域，一方面向服務業(yè)延伸，以提高服務質(zhì)量、打造服務品牌為目標，加速現(xiàn)代服務業(yè)的發(fā)展，努力提高服務業(yè)在國民經(jīng)濟中的比重;另一方面向農(nóng)業(yè)延伸，將質(zhì)量工作與建設社會主義新農(nóng)村緊密結(jié)合起來，把為“三農(nóng)”服務，質(zhì)量興農(nóng)作為重點，積極推動農(nóng)業(yè)標準化示范區(qū)和無公害農(nóng)產(chǎn)品工作，引導農(nóng)產(chǎn)品向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

“四到位”：一是宣傳發(fā)動要到位。各新聞單位和職能部門要進一步加大對質(zhì)量工作的宣傳力度，提高全民的質(zhì)量意識，使“質(zhì)量興區(qū)”的觀念深入人心，家喻戶曉。要進一步加大對名牌產(chǎn)品和企業(yè)的宣傳力度，積極擴大對外宣傳和推介我區(qū)的名優(yōu)產(chǎn)品、優(yōu)秀企業(yè)，擴大對外知名度。二是政府引導要到位。區(qū)“質(zhì)量興區(qū)”工作領導小組各成員單位要發(fā)揮職能作用，積極開展質(zhì)量達標評比活動，大力引導企業(yè)實施質(zhì)量認證，推進自愿性產(chǎn)品認證、農(nóng)產(chǎn)品和食品認證。要積極開拓認證新領域，建立科學的認證監(jiān)管制度，完善認證產(chǎn)品的退出和淘汰機制。要認真做好標準化工作，幫助和指導企業(yè)制定和完善企業(yè)標準，促其嚴格按標準組織生產(chǎn)，認真糾正少數(shù)企業(yè)無標生產(chǎn)及不按標準生產(chǎn)的問題，特別是要下大力氣抓好食品企業(yè)標準化工作，盡快建立統(tǒng)一完善的食品衛(wèi)生標準體系。同時，要鼓勵企業(yè)加大科技研發(fā)投入力度，組織和培養(yǎng)科研隊伍，花大力氣，下大功夫，吸收消化國內(nèi)外最新科技成果，著力強化自主研發(fā)能力，不斷開發(fā)出適銷對路的高新產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)品的升級換代，為我區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級多作貢獻。三是執(zhí)法監(jiān)管要到位。質(zhì)監(jiān)、工商等部門要嚴格按照《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《專利法》、《商標法》、《廣告法》等法律要求，規(guī)范市場競爭，強化質(zhì)量監(jiān)督，對假冒偽劣產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)營單位要公開曝光、依法嚴懲。要積極探索打假的長效機制，突出關鍵環(huán)節(jié)，對重點產(chǎn)品、重點區(qū)域、重點企業(yè)實施重點監(jiān)管，尤其要重點加大從源頭打擊假冒偽劣的工作力度，不給制假售假者以可乘之機，切實維護好群眾利益。同時，要鞏固氣瓶、工業(yè)壓力管道及危險化學品罐車等專項普查整治成果，加強對工業(yè)壓力管道和起重機械的安全整治，強化對“土鍋爐”、中小學校鍋爐、游樂設施的重點監(jiān)管，嚴防各類事故的發(fā)生。四是打造名牌要到位。在化工、復合肥、機械、五金工具、鋼材加工、蔬菜、柳編等產(chǎn)業(yè)中再培育、扶持、發(fā)展一批具有較大影響的名牌產(chǎn)品和著名商標，形成具有較強優(yōu)勢的品牌集群，確保完成年初確定的創(chuàng)牌任務。

三、抓質(zhì)量工作要有更大的合力

質(zhì)量工作是一項復雜的系統(tǒng)工程，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門務必通力協(xié)作、密切配合，形成抓質(zhì)量工作的強大合力。

一要明確責任。各級各部門要把質(zhì)量工作作為推動經(jīng)濟持速健康發(fā)展的關鍵措施來抓，切實加強對質(zhì)量工作的領導，主要領導負總責，分管領導具體抓，建立相應工作機制，及時協(xié)調(diào)解決質(zhì)量工作中的重大問題。要制訂完善的激勵機制，形成明確的考核、獎懲制度，并嚴格實施。各有關職能部門應認真履行職能，切實擔負起部門工作的責任。

二要強化督查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要針對質(zhì)量工作中的突出矛盾和問題，開展調(diào)查研究，深入企業(yè)，做好現(xiàn)場督導和跟蹤服務。通過督查指導，把創(chuàng)名牌、貫徹is標準、打假治劣等工作目標，進一步細化到企業(yè)，明細到產(chǎn)品，把各項具體措施落到實處。

三要通力協(xié)作。質(zhì)監(jiān)部門要做好標準化、計量、質(zhì)量、名牌等方面的組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督工作。發(fā)改等經(jīng)濟綜合部門要切實履行部門職能，支持企業(yè)做好生產(chǎn)過程的質(zhì)量管理工作。行政執(zhí)法部門應充分發(fā)揮職能作用，依法行政，加強市場監(jiān)督，努力做好扶優(yōu)治劣工作。司法部門要對違反質(zhì)量法規(guī)的行為，特別是制假售假、暴力抗拒行政執(zhí)法的惡劣行為予以嚴厲打擊。

同志們，做好質(zhì)量工作，既是推進我區(qū)新型工業(yè)化進程的一項重要工作，也是促進全區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)我區(qū)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的長遠大計，任務艱巨，意義重大。希望大家堅定信心，埋頭實干，開拓創(chuàng)新，推動我區(qū)質(zhì)量工作再上新臺階。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十四

根據(jù)本學期工作安排，4月17日成教處對焦作工學院業(yè)余學歷教育教學情況進行了檢查，檢查了部分任課教師的教學計劃、教案、考勤、批改作業(yè)、教材、教師日志等情況，聽了部分教師的講課，現(xiàn)將檢查情況總結(jié)并發(fā)至有關系、部。望有關系、部組織教師分析檢查結(jié)果和學生意見，認真查找不足，取長補短，制定措施，提高業(yè)余學歷的教學質(zhì)量。

一、檢查課程

二、檢查內(nèi)容及結(jié)果

（一）教學計劃、教案、考勤、批改作業(yè)情況：

（二）檢查結(jié)果個別教師沒有寫授課計劃。任課教師所用授課計劃紙,各教學系部沒有及時發(fā)給老師。

2、個別教師的課程實習、實驗無授課計劃和教案。

3、教師不批改作業(yè)現(xiàn)象嚴重，望各系部對教師提出要求。

4、下午學生聽課率低，大多數(shù)班級下午沒有學生，望在講好課及如何吸引學生聽課上下些功夫。

三、教學質(zhì)量檢查征集意見匯總

根據(jù)教學管理征集意見表、教師教學質(zhì)量評估表中教師和學生提出的建議和意見，按4個方面匯總?cè)缦拢ㄒ话愣际墙處熀蛯W生的原話）：

（一）教學管理方面學時數(shù)太少。

2、可否集中上課。

3、印發(fā)課程表。

4、增加實訓課。

5、教學內(nèi)容注重實用性。

6、嚴格課堂管理，把握好每一個環(huán)節(jié)。

7、提高教師在教學中的管理作用

8、應根據(jù)課程的銜接性來安排課程的講解。

9、老師普遍性存在，見到學生來的少，就以種種借口推辭不想傳授技能，學生到后，無獲而返。

（二）教師管理方面應該嚴管理，按要求完成教學任務。

2、加強教師隊伍管理。

3、希望老師板書清晰。

4、按時上課。

5、聘請高等學院教授講授某些課程。

6、開辟師生溝通渠道。

7、找專業(yè)素質(zhì)水平較高的老師。

（三）學生管理方面采用學分制，學生達標即可畢業(yè)。

2、學生隨意性較大。

3、是否也要學生簽到，約束學生紀律。

4、加強管理，要為想學知識的學生提供好的學習環(huán)境。

5、加強管理，嚴格考核。

6、嚴格要求，遵守紀律。

7、學生管理松散。

8、學生管理不夠細，一些基本情況不清楚。

（四）其它有些課程太深，希望多給點學時。

2、發(fā)一部分參考資料。

3、對學生呼聲較大，強烈要求更換的老師，學校應考慮更換。

4、重要課程增加學時，應留有上機時間。

5、學習環(huán)境太差，教室臟。

6、不應該讓學生產(chǎn)生來上學就是最后拿證，而應該讓學生真正學到知識。

7、可是要盡可能加大。

8、課酬較低，應該提高。

9、一些較固定的課程，可以買一些教學vcd錄像，來解決教師不足和教學成本問題。

成教處

xx年4月20日

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十五

我局根據(jù)市財政局《關于組織區(qū)縣財政局、市財政監(jiān)督局開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的工作方案》的要求，在20xx年4月至10月期間，組織開展了本區(qū)20xx年會計信息質(zhì)量檢查,現(xiàn)將檢查工作的情況報告如下：

年初，按照市、區(qū)有關財政會計監(jiān)督方面的工作部署，我局結(jié)合工作實際，制定了《20xx財政會計監(jiān)督工作計劃》，并按要求上報20xx年會計信息質(zhì)量檢查公示名單。我局根據(jù)年初制定的工作目標和市局下達的會計信息質(zhì)量檢查任務，認真開展了會計信息質(zhì)量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個檢查組，對全區(qū)多戶企業(yè)進行了會計信息質(zhì)量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。

今年我局會計信息質(zhì)量工作圍繞國家宏觀調(diào)控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內(nèi)需、促增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、重民生”的要求，選取房地產(chǎn)及相關行業(yè)作為檢查重點。在被檢查的企業(yè)中，屬房地產(chǎn)行業(yè)的2家；屬鋼鐵深加工企業(yè)的2家；；其他分別歸屬于服務業(yè)和政府機關，對執(zhí)行新會計準則的單位。一是關注涉及民生的政策問題；二是對新會計準則執(zhí)行情況開展檢查。三是結(jié)合“小金庫”治理工作，對相關的會計科目，實施了重點檢查。

為保證檢查工作程序規(guī)范與檢查人員行為規(guī)范，我局在內(nèi)部機構(gòu)的設臵上，設臵了兩個稽查科室，認真從事會計監(jiān)督檢查工作，2個科室分別為財政監(jiān)督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據(jù)《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》的相關規(guī)定，制訂了《立山區(qū)區(qū)財政局財政會計監(jiān)督檢查工作計劃》，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結(jié)案歸檔等每一個環(huán)節(jié)都做了明確的規(guī)定。

計劃的合理制定，有效促進了會計監(jiān)督工作的有序開展，有力約束了監(jiān)督檢查人員的個人行為，會計信息質(zhì)量檢查規(guī)范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規(guī)范和檢查人員行為規(guī)范，不斷完善本區(qū)會計信息質(zhì)量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業(yè)特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規(guī)范檢查程序意識，高度重視檢查證據(jù)的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關證據(jù)，并經(jīng)被檢查人的確認；在檢查結(jié)束后，對檢查組提交的`檢查報告、工作底稿等材料進行認真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質(zhì)量和檢查成效。做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、依據(jù)充分、程序合法、處理恰當。

會計基礎規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的會計工作人員；未按規(guī)定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內(nèi)容，無單位公章和個人簽章；會計檔案未按規(guī)定裝訂成冊；未按照規(guī)定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。

針對未按規(guī)定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會計人員；個別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現(xiàn)賬務處理不及時問題，因為很多企業(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務。

（一）被檢查單位領導人對會計工作認識不足

會計工作對經(jīng)營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領導人認為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當成收、付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領導說了算，因此也沒有必要學習業(yè)務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導致會計核算工作的各個環(huán)節(jié)與制度要求不符，進而影響單位會計信息質(zhì)量。

（二）會計人員素質(zhì)不高并忽視學習

有些會計人員文化水平，學歷層次較低，又沒有注意繼續(xù)深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應關系；也有一些會計人員雖有一定的業(yè)務水平，但長期忽視學習新的業(yè)務知識和新的會計法規(guī)，總按自己的習慣進行賬務處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規(guī)定還算了解，但是因缺乏應有職業(yè)道德素質(zhì)，不認真執(zhí)行制度，不按規(guī)定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標準，而造成會計核算工作的不規(guī)范。

（一）要加大會計信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度

關鍵在于抓好《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的貫徹執(zhí)行工作，要使《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導并舉。對違法會計行為和違法財務行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，要依法移交司法機關處理，決不能姑息遷就。會計執(zhí)法檢查要堅決做到有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究，發(fā)揮法律的威懾作用，維護法律的嚴肅性和統(tǒng)一性。

（二）依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度

確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達到從業(yè)資格標準，都做到持證上崗；加強會計人員的職業(yè)道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，使之與會計法規(guī)等他律機制協(xié)調(diào)配合，共同規(guī)范會計行為，促進會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。

（三）嚴格依法行政，提高執(zhí)法水平

近年來，會計改革的速度非?？欤瑫嬛R更新的速度非?？?，會計工作和會計管理工作的環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執(zhí)法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學習加強業(yè)務學習，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業(yè)務素養(yǎng)，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權(quán)，不徇私舞弊，不斷提高會計執(zhí)法水平。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十六

一、質(zhì)量部門總體情況：

目前質(zhì)量部人員共2人，今年比以前增加了一人，公司加大了對產(chǎn)品的檢測力度。不管是從原料進廠還是產(chǎn)品出庫都能進行全程的控制，徹底能保證終產(chǎn)品的質(zhì)量，來滿足客戶的要求，今年本部門針對半成品控制、成品控制、成品感官檢驗、理化檢驗、微生物檢驗及產(chǎn)品及時送樣檢測做了大量的工作，對廠區(qū)及車間內(nèi)的衛(wèi)生環(huán)境也加強了控制，按培訓計劃定期給生產(chǎn)線員工做培訓，不斷的提高員工的食品安全知識教育，保證生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量安全。

二、公司質(zhì)量體系運行情況

20__年對公司的質(zhì)量體系文件進行了修改與換版，又增添了不少其它的控制程序來保證生產(chǎn)產(chǎn)品的加工過程。今年，完善了公司的體系管理機制，讓員工能更好的熟悉和掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)。對現(xiàn)場的生產(chǎn)操作情況能及時予以記錄，以便于對產(chǎn)品的質(zhì)量追溯。

今年六月，質(zhì)量部門對組織內(nèi)部進行一次內(nèi)部審核和管理評審，以及通過了北京世標認證中心的外部監(jiān)督審核。總共內(nèi)外審核發(fā)現(xiàn)了9項不符合,不符合項分別為生產(chǎn)部三項，行政人事部兩項，市場營銷部、質(zhì)量部、采購部各一項，已于20__年10月18日前所有的不符合項均勻已整改完畢，整改措施有效。

三、產(chǎn)品的質(zhì)量控制和檢測方面

因質(zhì)量部門人員的增加，現(xiàn)對生產(chǎn)車間的加工衛(wèi)生及產(chǎn)品的半成品嚴加控制，不符合產(chǎn)品要求的半成品嚴禁流入下道工序，對車間班組長的工作加強監(jiān)督管理，促進生產(chǎn)加工產(chǎn)品符合客戶的要求，質(zhì)量部對生產(chǎn)的半成品抽檢合格率達到98%以上。同時，也針對成品出庫前，必須經(jīng)過質(zhì)量部進行逐批次進行隨機抽樣檢驗，經(jīng)檢驗合格后才能出廠，今年總共出廠批次354批次，不合格品批次為0，合格率達到100%。

今年公司因市場的需求，不斷的加強對新產(chǎn)品的研發(fā)，不斷提高公司的產(chǎn)品品牌形象和產(chǎn)品的質(zhì)量，對不適合市場的產(chǎn)品進行淘汰，來應對市場的需求。雖因公司廠區(qū)的生產(chǎn)及包裝車間環(huán)境并不太理想，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品不能全部保證產(chǎn)品質(zhì)量要求。同時，員工在操作過程中沒有嚴格去規(guī)范操作，或管理方面監(jiān)督力度不夠，將嚴重的影響產(chǎn)品的質(zhì)量問題，公司仍將進一步去加強生產(chǎn)管理，改善廠區(qū)的生產(chǎn)和包裝環(huán)境，確保生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量符合標準要求。

總結(jié)：公司發(fā)展增向規(guī)范化、制度化管理發(fā)展之際，面對新產(chǎn)品的不斷出現(xiàn)、市場的變化，質(zhì)量管理工作任重而道遠。過去的一年質(zhì)量部人員越來越感受到公司對質(zhì)量工作的重視度加強，質(zhì)量部將繼續(xù)按公司制定出的總目標，將質(zhì)量工作向各部門深入的指示，提升質(zhì)量部及管理人員的素質(zhì)和教育，做好20__年的質(zhì)量管理策劃，嚴格質(zhì)量控制，確保公司產(chǎn)品的質(zhì)量滿足客戶的需要，在質(zhì)量控制上下大力氣加強對產(chǎn)品檢驗手段、項目和方法的分析和策劃，必要時將引入質(zhì)量系統(tǒng)控制，加強質(zhì)量目標的統(tǒng)計和質(zhì)量異常的跟蹤。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十七

本年以來，我處在各位領導的正確領導下，建立健全各項管理辦法與管理機構(gòu)，嚴格技術(shù)服務、質(zhì)量管理和安全生產(chǎn)，并緊密圍繞施工進度計劃的安排，結(jié)合制定的生產(chǎn)經(jīng)營任務，做好現(xiàn)場管理工作，完善項目部的質(zhì)量管理體系，緊密圍繞施工進度計劃的安排，結(jié)合制定的生產(chǎn)經(jīng)營任務，做好現(xiàn)場管理工作，完善項目部的質(zhì)量管理體系;同時，項目部制定嚴密的質(zhì)量控制計劃來確保工程質(zhì)量，并以之來指導工程施工。本年度，工程處全體職工不懈努力，加班加點，使得本年度質(zhì)量管理目標順利實現(xiàn)，并積極順利地完成年底西三環(huán)主線通車的任務。

現(xiàn)將本年度質(zhì)量管理工作總結(jié)如下：

1、狠抓現(xiàn)場管理，為確保工程質(zhì)量奠定基礎。

施工現(xiàn)場是反映企業(yè)管理水平的窗口，是反映企業(yè)文化的最直觀表現(xiàn)，也是企業(yè)的產(chǎn)品能否滿足質(zhì)量要求的基礎。如果一個施工現(xiàn)場混亂不堪，材料堆放雜亂無章，難免不出現(xiàn)錯誤，工程質(zhì)量也沒有保障。為此，我項目部認真開展安全文明標準工地建設，加強現(xiàn)場管理，文明施工，對施工便道采取硬化措施，并安排專人每天進行清掃和清道，使現(xiàn)場管理規(guī)范化、標準化，確保道路暢通，始終保持施工現(xiàn)場平整、清潔，料場材料堆碼整齊，無自然混合現(xiàn)象，分存區(qū)域明確，各類標識牌，警示牌、標語牌齊全，施工設備及各種機具停放整齊，施工人員上班遵守安全操作規(guī)程，時刻佩戴安全帽，特種作業(yè)人員持證上崗，管理人員掛牌上崗。

2、強化質(zhì)量意識，實行樣板引路，確保全線創(chuàng)優(yōu)

我處的質(zhì)量目標：開工必優(yōu)，一次成優(yōu)，確保部優(yōu)，爭創(chuàng)國優(yōu);綜合項目單位工程合格率100%，優(yōu)良率95%以上;杜絕重大質(zhì)量事故，減少工程質(zhì)量通病;竣工文件真實可靠、規(guī)范整齊，實現(xiàn)一次驗交合格。

為了實現(xiàn)目標，我處采取各項工程先做工藝試驗段后指導施工的措施，樁基、承臺、墩柱、箱梁、道路底基層、基層都以一個分項工程作為工藝試驗段，待監(jiān)理組審批后再指導全線施工。本年度墩臺、箱梁、橋下道路工程全面展開施工，除繼續(xù)加強墩臺、箱梁、路基的關鍵部位、關鍵工序的質(zhì)量控制外，工程處還加強對箱梁預應力張拉施工的質(zhì)量培訓和現(xiàn)場監(jiān)控，同時做好施工的質(zhì)量控制措施，保證了施工質(zhì)量。

3、建立健全各項管理制度，加強質(zhì)量的過程控制工程質(zhì)量管理總結(jié)

①、成立質(zhì)量管理小組，建立健全各項管理制度。工程處以質(zhì)量管理為重點，自工程開工就成立了質(zhì)量管理機構(gòu)，同時成立以工程處處長為組長的質(zhì)量管理領導小組，對工程施工實行全過程質(zhì)量管理，強化“誠信守法、爭創(chuàng)精品、持續(xù)改進、顧客滿意”的質(zhì)量管理方針，加強工程質(zhì)量管理工作。質(zhì)檢部、測量隊、試驗室、物資設備部等機構(gòu)設置齊全，人員配備充足，為了滿足現(xiàn)場大干的進度要求，質(zhì)監(jiān)部增加質(zhì)檢員人數(shù)，目前有專職質(zhì)檢人員6人，人員配備滿足目前施工要求。根據(jù)項目自身特點及質(zhì)量管理要求，工程處編制了《質(zhì)量管理制度》、《質(zhì)量保證體系》、《崗位職責》《質(zhì)量管理辦法》、《本年度質(zhì)量管理計劃》、《質(zhì)量目標》等一系列質(zhì)量管理規(guī)章制度，確立了工程處“守法誠信，爭創(chuàng)精品，持續(xù)改進，顧客滿意”的質(zhì)量管理方針，制定了創(chuàng)建河南省市政優(yōu)質(zhì)工程金杯獎、爭創(chuàng)國家級優(yōu)質(zhì)工程總質(zhì)量目標，實現(xiàn)了質(zhì)量管理工作標準化和管理流程的程序化，為現(xiàn)場質(zhì)量管理提供依據(jù)。

②、實行技術(shù)質(zhì)量責任制和承包制，簽發(fā)責任狀，執(zhí)行質(zhì)量獎罰制度，實行工資與業(yè)績掛鉤制度，強化質(zhì)檢測試工作。

③、認真細致地進行技術(shù)交底。項目部對一些重難點工點、特殊工序、關鍵過程除編制作業(yè)指導書外，并對隊進行詳細的技術(shù)交底，隊對工班，工班對每個人也要進行工序上的技術(shù)交底，使每個現(xiàn)場操作人員熟悉施工要達到的目的、技術(shù)要求、質(zhì)量標準，以及施工工藝，從而確保了施工質(zhì)量。

④、組織進行各種工序工前培訓和開辦各種技術(shù)培訓班。分別舉辦了橋梁施工技術(shù)培訓、隧道施工技術(shù)培訓、路基填筑技術(shù)培訓，強夯施工技術(shù)培訓，混凝土及漿砌圬工工程施工技術(shù)培訓。每次培訓參加人有技術(shù)、測量、試驗及質(zhì)檢人員和由隊到工班組的管理人員及現(xiàn)場操作人員，且邀請監(jiān)理針對一些質(zhì)量通病召開預見性的專題會議。

⑤、加強現(xiàn)場控制，所有的圬工施工，關鍵工序?qū)嵭屑夹g(shù)、質(zhì)檢、試驗人員跟班作業(yè)制度。每個工點項目部都有值班人員24小時跟班作業(yè);首件工程初期混凝土及漿砌片石施工過程都有技術(shù)人員、試驗人員或質(zhì)檢人員旁站跟班作業(yè)。

⑥、每月召開一次質(zhì)量管理工作總結(jié)會議，項目技術(shù)、測量、試驗、物資及各作業(yè)隊負責人、現(xiàn)場施工管理人員參加，質(zhì)量監(jiān)察負責人主持，項目相關領導參加。工程處結(jié)合現(xiàn)場實際情況，針對大體積混凝土質(zhì)量控制、預應力張拉等施工工藝成立攻關小組，制定每道工藝具體實施、控制要點，并對實施中的每道環(huán)節(jié)全程監(jiān)控。做好從書面控制到現(xiàn)場過程的全方位指導。

⑦、嚴控報檢程序，尊重監(jiān)理，嚴把原材料關，加強質(zhì)檢試驗工作。嚴格遵守每一環(huán)節(jié)每一工序必須報檢，資料填寫及時、準確，簽字手續(xù)完善，下道工序必須在上道工序監(jiān)理檢查合格、簽字手續(xù)完善后才進行。嚴把原材料關，杜絕不合格材料進場和使用，加大檢查頻率，加強試驗及質(zhì)檢工作。

4、制定質(zhì)量控制措施，確保工程質(zhì)量

為確保施工的過程質(zhì)量，有效消除質(zhì)量通病，工程處采取了相關施工質(zhì)量控制措施：

(1)鋼筋焊接前，根據(jù)現(xiàn)場的實際施工條件和氣溫狀況進行試焊，在使用焊條或焊劑時，要求操作人員按說明書要求確保干燥后進行使用。

(2)混凝土工程施工過程中質(zhì)量控制重點為控制好原材料的降溫，尤其是加強對大體積混凝土的監(jiān)控。在施工過程中，做好降溫措施，定時進行溫度測量，保證大體積混凝土溫度達到要求。同時做好試塊的留置工作，加強成品的養(yǎng)護。

(3)箱梁澆筑過程及養(yǎng)護階段，安排專人進行質(zhì)量監(jiān)控，對西三環(huán)主線橋采用電子測溫儀配合預埋測溫導線進行測溫，通過記錄混凝土澆筑時的入模溫度和澆筑后的表面、芯部、箱室溫度及環(huán)境溫度的相關數(shù)據(jù)，并進行分析，為后續(xù)混凝土箱梁施工的降溫工作提供指導依據(jù)。

(4)對于箱梁預應力張拉施工前，質(zhì)監(jiān)部專門組織學習和研究后張法施工的要點和難點，結(jié)合本標段箱梁施工的實際情況，總結(jié)以往類似工程經(jīng)驗和資料進行分析，并形成相關的預應力張拉質(zhì)量交底。

(5)現(xiàn)場提前做好張拉機具和設備的檢查，安排有經(jīng)驗的施工人員進行操作，同時做好施工人員和設備安全的必要預防措施，做出預控方案，保證了箱梁張拉的質(zhì)量控制。張拉過程中有專人做好現(xiàn)場張拉數(shù)據(jù)記錄，進行整理分析，為后續(xù)施工提供經(jīng)驗。

(6)箱梁模板安裝前，嚴格按安全管理要求對箱梁模板支架進行預檢驗收,同時做好箱梁模板中線的定位準備工作，在支架上測放出箱梁中心線和位置線，要求準確，并經(jīng)常校核。

(7)箱梁鋼筋分二次綁扎成型，第一次綁扎箱梁底、腹板鋼筋，第二次綁扎箱梁頂板、懸挑板鋼筋。鋼筋主要在鋼加廠內(nèi)下料加工成型，能焊接成型的盡量在鋼加廠內(nèi)完成，采用平板車運輸至施工現(xiàn)場，采用塔吊或25t汽車吊垂直運輸至鋼筋安裝作業(yè)面。

(8)倉面清理：在具備澆筑條件后，采用手持式風機及洗車用手持式水槍對模板面進行全面清理，形成的污水及雜物通過預留的清掃孔排出。

本年，我們的成績是肯定的，但是我們的不足也是不容忽視的，特別是在技術(shù)及質(zhì)量方面，由于部分參建職工觀念轉(zhuǎn)變較慢，對高質(zhì)量高標準要求不適應，不能嚴格按標準規(guī)范進行施工過程控制，給質(zhì)量控制帶來很大難度，如：個別鋪筑層平整度不夠、防撞墻外觀色澤不均等等;安全方面，節(jié)日期間的防賊防盜、防火、防爆;冬季施工的質(zhì)量保證問題等等。面對這些問題，我們需要引起高度重視，才不會因小失大，以致出現(xiàn)不堪設想的后果。

下年度工作重點集中在隴海路和匝道工程的道路工程和雨污水工程施工上，任務緊，工程處更是要將質(zhì)量控制作為中之重，力爭在道路工程施工中做出整個工程的亮點，從而實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)工程的目標。本年度需要加強控制的幾方面工作：

1、高度重視質(zhì)量工作，嚴格按照技術(shù)標準，進行規(guī)范施工，特別是路基方面搞好位移觀測及沉降觀測工作，應按設計與規(guī)范要求，嚴格控制原材料、松鋪厚度，碾壓遍數(shù)、分層碾壓應密實，并做好施工記錄;砼、漿砌圬工：選料應合格，砌筑時砂漿應飽滿，勾縫應美觀，泄水孔留設規(guī)范標準;搞好內(nèi)業(yè)資料工作，填寫應及時、準確，簽字手續(xù)完善，特別是質(zhì)檢資料的整理歸檔，為申報優(yōu)質(zhì)樣板工程提供完善的資料。下年度工程處施工依然面臨工期緊、任務重的嚴峻形勢，為切實保證工程質(zhì)量，確保5月底全線通車的目標，項目的質(zhì)量管理工作將從以下幾方面開展：

2、繼續(xù)加強質(zhì)量管理體系建設，認真開展質(zhì)量管理各項工作，保證項目質(zhì)量體系正常運行，使工使程質(zhì)量處于良好受控狀態(tài)。

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十八

時間過的真快，轉(zhuǎn)眼間我來公司已有三個多月了。不知不覺中，20**年就要過去，充滿希望的20**年就伴隨著新年伊始姍姍來臨?？梢哉f，20**年是公司沖刺上市、推進行業(yè)改革、拓展國內(nèi)市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年?，F(xiàn)就本年度重要工作總結(jié)如下：

在執(zhí)行工作過程中我深深的意識到，質(zhì)量管理工作的重要性和瑣碎性，因此在開展工作之中預先做好了個人工作計劃，有主次的及時的完成各項工作，達到預期的效果，保質(zhì)保量的做好工作。

首先本著預防為主，減少報廢率，把質(zhì)量問題控制在萌芽狀態(tài)。我要求檢驗員在做好首檢和終檢的同時，加強車間巡回檢查。制作了巡檢記錄表，詳細記錄巡檢中發(fā)現(xiàn)的問題，并分析下產(chǎn)生問題的原因，以及采取了什么措施。同時要求他們在二天一次的例會時，上交巡檢記錄，查看他們的巡檢記錄，指出問題，指導他們下次怎么做。要求他們不僅僅檢驗尺寸公差，還要注意形位公差，要從細節(jié)入手，善于發(fā)現(xiàn)問題。要求他們不僅僅會檢驗產(chǎn)品，還要學會管控員工。因為產(chǎn)品是做出來的，而不是檢驗出來的。在當今這個金錢至上的社會里，很多員工的質(zhì)量意識淡薄，素質(zhì)也都有待提高。罰款不是目的，僅僅是我們管控的一種手段！要學會針對不同的人，采取不同的管控手段，在處理問題時，既要解決問題，又不要激化矛盾！

其次我對新進檢驗員進行系統(tǒng)培訓，讓他盡快熟悉各個班組的檢驗流程和加工工藝，做到人員機動靈活的調(diào)配，無論哪個班組有人請假或者調(diào)離、辭職，都可以及時補替!同時進行有效的資源整合，周末和晚上加班人

員可以相互替代，大家團結(jié)一致，把金工檢驗組作為一個整體！每天我都堅持所有車間巡視3-5遍，發(fā)現(xiàn)操作工有問題也會及時制止。每次例會中，我都會一再跟檢驗員強調(diào)紀律，我們是一個集體，質(zhì)量問題是我們大家的事情，每一個檢驗員都代表我們整個檢驗組！每個人的一言一行都代表著我們檢驗員的形象，上班時間杜絕玩手機或者做與工作無關的事情！ 在這三個多月時間里，我?guī)ьI自己的團隊，在領導的指導和支持下，解決了一些長期存在的問題，譬如：配件組不銹鋼上軸承座在金工車間進行壓力測試時不漏氣，但是在安裝車間進行壓力測試則漏氣！轉(zhuǎn)子組大泵轉(zhuǎn)子跳動嚴重的問題！逐步消除機泵筒裝框過高，機筒脫落摔壞的隱患！ 回顧這三個月來，作為一名質(zhì)檢主管，我也深深的感覺到自身的不足，雖能敬業(yè)愛崗、積極主動開展工作，取得了一些成績，但仍然有許多需要不斷的改進和完善的地方，離領導的要求還有很大的差距。我一直在努力，并且力求做好。在工作中由于經(jīng)驗不足，工作方法過于簡單；看待問題有時比較片面，以點蓋面，在一些問題的處理上顯得還不夠冷靜。以后我要在完成領導交辦的任務的基礎上，發(fā)揮自身優(yōu)勢，繼續(xù)加強專業(yè)知識的學習，進一步提高各個檢驗員各項檢驗技能。同時逐步提高自己的管理能力！

在新的一年里，我決心認真提高業(yè)務、工作水平，貢獻自己應該貢獻的力量。在下一步的工作中，我要虛心向其他同行和同事學習工作經(jīng)驗，借鑒好的工作方法；同時在業(yè)余時間努力學習業(yè)務理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務素質(zhì)和水平，使自己的全面素質(zhì)，再有一個新的提高，以適應公司的發(fā)展和社會的需要。要進一步強化敬業(yè)精神，增強責任意識，提高完成工作的標準。我想我應努力做到：

第一，根據(jù)領導要求，加強學習，學會管控員工；

第二，拓寬專業(yè)知識面，參加各類質(zhì)量檢驗資格培訓和考試，盡快使自己成為一名合格的質(zhì)檢主管；

第三，認真學習執(zhí)行《機械加工質(zhì)量控制體系》，工作任勞任怨，接受公司安排的常規(guī)和臨時任務，并能認真及時地完成；第四，熱愛本職工作，繼續(xù)學習有關質(zhì)量知識。

總之，為早日實現(xiàn)目標，我要求自己：努力工作，保持優(yōu)點，改正缺點，充分體現(xiàn)自己的人生價值，為東音公司美好的明天盡一份綿薄之力！我更希望通過公司全體員工的努力，可以把公司推向一個又一個的顛峰。心態(tài)決定狀態(tài)，狀態(tài)決定成??！對公司要有責任心，對社會要有愛心，對工作要有恒心，對同事要有熱心，對自己要有信心！做最好的自己！感謝領導在這段時間里給予我足夠的寬容、理解、支持和幫助，在今后的工作中，我將揚長避短，克難攻堅，力求把工作做得更好，盼望能盡早獨擋一面，不辜負領導對我的期望與栽培，為公司做出更大的貢獻，同公司一起實現(xiàn)美好的未來！

質(zhì)量檢查工作總結(jié)報告篇二十九

根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2007年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2007年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對2007年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了2007年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中2003年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：2007年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)2006年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務項目時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務項目風險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建設和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險控制標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業(yè)務定書重視不夠。沒有業(yè)務約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業(yè)務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃。或者具體審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進行調(diào)整以適應項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關責任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應的審計程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應關系，體現(xiàn)不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入的確認依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，不足以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務收入增長，但主營業(yè)務成本只增長了，2006年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司2006年12月31日的資產(chǎn)負債表以及2006年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴大了注冊會計師的責任。

（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2006年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

（4）強調(diào)事項段所強調(diào)的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費萬元(占資產(chǎn)總額的)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向b公司進行函證, b公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調(diào)事項段。

（5）企業(yè)會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業(yè)會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，2006年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 2003年度審計意見為帶強調(diào)事項的無保留意見，注冊會計師本年度仍出具無保留意見報告。

（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業(yè)已接受并進行了調(diào)整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產(chǎn)總額為萬元，凈資產(chǎn)為萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業(yè)懲戒：

（一）對兩家事務所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

（二）對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

（三）對六家事務所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯(lián)首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

對以上事務所因?qū)徲媹蟾娲嬖趩栴}簽字注冊會計師予以談話提醒。

五、幾點意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發(fā)書面通知書，要求事務所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進行跟蹤落實。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復查對象。

2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務所采取的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權(quán)利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關部門制定相應的審計招標辦法。

4、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成部分，要注重培訓知識的系統(tǒng)性和實用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責任觀念。

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